気軽に内部統制・SOX法コミュの業務プロセスの社内価

内部統制報告制度がスタートして数年が経過しました。

整備・運用状況の評価体制は会社によってマチマチだと思います。

現場部門の実務者が社内評価（自己点検、内部監査）を行う場合、実務者にとっては負担が大きく、評価もどこか形式的に済ませるような雰囲気になっていると感じる今日この頃です。

評価作業の負担を減らす工夫など、情報交換できれば？と思いトピックを立ち上げました。

ご意見等お待ちしております。

コメント(1)

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[1] mixiユーザー 05月16日 07:02

ちなみに自分の場合

　・制度適用前に業務プロセスのいわゆる３点セットを作成。
　（通常業務と兼務で大変でした・・・）

　・制度初年度に内部監査部門へ異動となり社内評価担当となる。
　（全社統制、ＩＴ統制、決算プロセスの内部監査をほぼ一人で行い、業務プロセスは現場部門から臨時に内部監査人を募り監査を実施。作業者の負担の大きさを実感）

　・内部監査部門には１年在籍した後、異動前の部署へ出戻り。

　・現場部門では業務プロセスの自己点検を、臨時内部監査人としてＩＴ統制の監査を実施。
　（業務が忙しい時期と評価時期が重なるため、評価作業は大きな負担・・・）

　・平成２４年４月、社内コンピュータシステムの入れ替えがあり、これに伴い３点セットの見直し＆修正中
　（過剰なコントロールの廃止とスリム化を目的に）

　コントロールの設計をシンプルかつ有効なものにするために頭を捻っております。

　現実的な話として、現場部門では社内評価作業の煩わしさも手伝い”制度上仕方がない”雰囲気満載？？
　（思い過ごしかもしれませんが・・・）

　紙媒体　⇒　電子媒体での証憑保管切り替えに有効な手立てがなく、自己点検でも書庫をあさって証憑を確認する状態に辟易・・・
　

　まずは有効かつシンプルなコントロールの再設計が当面の課題でありますが、現場部門の負担を軽減するような社内評価の仕組みはないか？？？と思うのであります。

　皆様の会社ではどうでしょうか？？

　まぁ・・・ぶっちゃけ、内部監査部門がすべて監査をやってくれればいいんですけどね・・・（笑）

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