はじめまして。
去年９月末に主人が会社を退職し、１１月から個人事業主となり、私は青色専従者として働いています。
はじめての経理、確定申告の為、四苦八苦していて、分からない事があるので、こちらで相談させてください。
現在、青色申告の会計ソフトで経費を入力し終えたところです。
確定申告には主人の前に勤めていた会社からの源泉徴収票、青色申告の書類、あとは私の青色専従としての給与の源泉徴収票が必要になるかと思います。
この、私の源泉徴収票、給与や賞与の額について質問させてください。
１、
開業の際に提出した「青色専従者の〜」という書類には、私の毎月の給与は１０万、賞与は３ヶ月分として提出していますので、節税の為にも、最大である２ヶ月分の給与と１２月の賞与を合わせた５０万は認められますでしょうか？
２、年末年始に引っ越しをした為、源泉徴収の事に頭が回らず、納税をまだ行えていません。
納期限が過ぎていますので、別にいくらか徴収されてしまうのは仕方がないのですが、どのようにして私の分の源泉徴収を行っていけばいいのかがうまくわかりません。
源泉徴収を納税する為の複写用紙は手元にあります。
給与分２０万、賞与分３０万として、１０％の額を記入し、納税すれば良いのでしょうか？
また、納税をし終えた後に源泉徴収票に記入し、判子を押し、主人の源泉徴収票と合わせて確定申告。という流れでよいのでしょうか？
税務署に足を運んで聞くのが一番だとは思うのですが、ちょろちょろ盛りの子供がおりますので、預けて税務署に行ける機会があまりもうけられません。
申告期限ギリギリですが、宜しくお願い致します。
去年９月末に主人が会社を退職し、１１月から個人事業主となり、私は青色専従者として働いています。
はじめての経理、確定申告の為、四苦八苦していて、分からない事があるので、こちらで相談させてください。
現在、青色申告の会計ソフトで経費を入力し終えたところです。
確定申告には主人の前に勤めていた会社からの源泉徴収票、青色申告の書類、あとは私の青色専従としての給与の源泉徴収票が必要になるかと思います。
この、私の源泉徴収票、給与や賞与の額について質問させてください。
１、
開業の際に提出した「青色専従者の〜」という書類には、私の毎月の給与は１０万、賞与は３ヶ月分として提出していますので、節税の為にも、最大である２ヶ月分の給与と１２月の賞与を合わせた５０万は認められますでしょうか？
２、年末年始に引っ越しをした為、源泉徴収の事に頭が回らず、納税をまだ行えていません。
納期限が過ぎていますので、別にいくらか徴収されてしまうのは仕方がないのですが、どのようにして私の分の源泉徴収を行っていけばいいのかがうまくわかりません。
源泉徴収を納税する為の複写用紙は手元にあります。
給与分２０万、賞与分３０万として、１０％の額を記入し、納税すれば良いのでしょうか？
また、納税をし終えた後に源泉徴収票に記入し、判子を押し、主人の源泉徴収票と合わせて確定申告。という流れでよいのでしょうか？
税務署に足を運んで聞くのが一番だとは思うのですが、ちょろちょろ盛りの子供がおりますので、預けて税務署に行ける機会があまりもうけられません。
申告期限ギリギリですが、宜しくお願い致します。
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コメント(15)
解決したかもですけど、とりあえずわかる範囲のことだけ…。
年末調整はザックリ言うと、月々概算で会社に預けている源泉所得税を、年末に１年間の所得が確定した時点で確定・清算してもらうものっていう感じです。
なんで、毎月の処理は「源泉徴収税額表」により給与から源泉徴収分を天引して、年末調整では年間所得を確定させ、今度はその所得に対して「税額の速算表等」により年税額を確定させてください。で、毎月の源泉所得税の預かり分の合計と年税額との差額を出して、預かり分＞年税額なら還付で、預かり分＜年税額なら納付です。
前職はないようなので、上記の作業で*朋*さんの所得税の確定、納付は完了だと思います。「給与所得者の扶養控除等異動申告」の提出は確か、「年末調整できる人」の要件になってたよな気がするので、名前と住所書いて保存しておいた方がいいと思います。
*朋*さんの年末調整時に旦那さんの前職の源泉徴収票は必要ありません。旦那さんの前職の源泉徴収票は旦那さんの確定申告で必要となるものです。ちなみに手元にないようならば、前職の会社に請求してくださいね。
先に書いた年末調整はホントに大雑把に書いたので、詳しいことは（所得控除とか）国税庁のHP→源泉所得税→源泉徴収関係のパンフレットを見る をクリックし、税額表とか速算表とかその他必要なものをご覧になってください。古いのをクリックしないように気をつけて(^_^;)
年末調整はザックリ言うと、月々概算で会社に預けている源泉所得税を、年末に１年間の所得が確定した時点で確定・清算してもらうものっていう感じです。
なんで、毎月の処理は「源泉徴収税額表」により給与から源泉徴収分を天引して、年末調整では年間所得を確定させ、今度はその所得に対して「税額の速算表等」により年税額を確定させてください。で、毎月の源泉所得税の預かり分の合計と年税額との差額を出して、預かり分＞年税額なら還付で、預かり分＜年税額なら納付です。
前職はないようなので、上記の作業で*朋*さんの所得税の確定、納付は完了だと思います。「給与所得者の扶養控除等異動申告」の提出は確か、「年末調整できる人」の要件になってたよな気がするので、名前と住所書いて保存しておいた方がいいと思います。
*朋*さんの年末調整時に旦那さんの前職の源泉徴収票は必要ありません。旦那さんの前職の源泉徴収票は旦那さんの確定申告で必要となるものです。ちなみに手元にないようならば、前職の会社に請求してくださいね。
先に書いた年末調整はホントに大雑把に書いたので、詳しいことは（所得控除とか）国税庁のHP→源泉所得税→源泉徴収関係のパンフレットを見る をクリックし、税額表とか速算表とかその他必要なものをご覧になってください。古いのをクリックしないように気をつけて(^_^;)
ｎｏｃｃｈｉさん
詳しいご返答、ありがとうございます！
主人の源泉徴収票については前の会社から取り寄せ中です。
また、色々と調べたり、源泉徴収についての冊子を改めて読み、専従者給与を月額８５０００円。
賞与無しにしようかと思っているところです。
そうすれば所得税はかからなくなりますよね。
私の所得税をかからない範囲で計算した方が、今回は簡易かと思いまして………。
因みに、所得税が０の場合は年末調整はしなくても良いのでしょうか？
所得税がかからない場合は所得税の払い込み用紙を税務署に提出するだけでしょうか？
そもそも１１月、１２月と２ヶ月間だけですが、総額５０万の専従者給与で所得税を払うのか、所得税のかからない月額８５０００円にするべきなのか……。
税務署の方に相談したら怒られそうで質問できないので、宜しかったら教えてください(x_x)
詳しいご返答、ありがとうございます！
主人の源泉徴収票については前の会社から取り寄せ中です。
また、色々と調べたり、源泉徴収についての冊子を改めて読み、専従者給与を月額８５０００円。
賞与無しにしようかと思っているところです。
そうすれば所得税はかからなくなりますよね。
私の所得税をかからない範囲で計算した方が、今回は簡易かと思いまして………。
因みに、所得税が０の場合は年末調整はしなくても良いのでしょうか？
所得税がかからない場合は所得税の払い込み用紙を税務署に提出するだけでしょうか？
そもそも１１月、１２月と２ヶ月間だけですが、総額５０万の専従者給与で所得税を払うのか、所得税のかからない月額８５０００円にするべきなのか……。
税務署の方に相談したら怒られそうで質問できないので、宜しかったら教えてください(x_x)
>*朋*さん
税務署へ行かれて、だいぶスッキリされたでしょうか？（*^_^*）
いまさらですが、思うところをちょこっとだけ…
「所得税が０の場合は年末調整はしなくても良いのでしょうか？」とのことですが、「所得税が０だから年末調整は必要ない」のではなくて、「年末調整を行うことで所得税０が確定」するんだと思います。
私も素人なのできちんとした説明は出来ないのですが、月々の源泉徴収税額はあくまで概算預かりだと思うので、年末調整で所得を確定させて税額の精算をしないと所得税は確定しないものだと思ってます。で、年末調整しない給与については原則個人で確定申告。（ただ、所得税がかからない収入額なら確定申告は基本的に省くと思いますが(^_^;)）
月額85,000で所得税がかからないって言うのは年額1,030,000以内なら年間所得税額が０ってところから来てるのだと思います。では何故1,030,000以内なら税額０なのかって言うと、給与所得控除の最低控除額650,000と所得税の基礎控除額380,000の合計が1,030,000だからなのですが、この控除額って言うのは「年間給与額の集計→給与所得控除の計算及び給与所得の確定→所得控除の計算及び課税所得額の確定→年税額の確定」っていう一連の年末調整手続きの中で出てきます。なので、この計算を経て初めて所得税額０って言えるのだと思います。（私の個人的認識ですが…）
その上で納めるべき税額がなければ、納付書に納付額０の記載をして税務署に提出です（^-^）
給与額ですが、21年分に限って言えば例え当初の予定通り50万円計上したとしても、年末調整の結果、*朋*さんに所得税はかからないことになります。ただ、ご主人の事業所得との兼ね合いや、22年の給与月額との関係等々色々あるでしょうから、私には、こうした方がいいですよとは言えません_(_^_)_
*朋*さんは向学心がありそうな方だと思うので、色々と勉強してご主人をサポートしてあげてくださいね
ではでは…。（ちょこっとどころかかなり長くなってしまってすみません(^_^;)）
税務署へ行かれて、だいぶスッキリされたでしょうか？（*^_^*）
いまさらですが、思うところをちょこっとだけ…
「所得税が０の場合は年末調整はしなくても良いのでしょうか？」とのことですが、「所得税が０だから年末調整は必要ない」のではなくて、「年末調整を行うことで所得税０が確定」するんだと思います。
私も素人なのできちんとした説明は出来ないのですが、月々の源泉徴収税額はあくまで概算預かりだと思うので、年末調整で所得を確定させて税額の精算をしないと所得税は確定しないものだと思ってます。で、年末調整しない給与については原則個人で確定申告。（ただ、所得税がかからない収入額なら確定申告は基本的に省くと思いますが(^_^;)）
月額85,000で所得税がかからないって言うのは年額1,030,000以内なら年間所得税額が０ってところから来てるのだと思います。では何故1,030,000以内なら税額０なのかって言うと、給与所得控除の最低控除額650,000と所得税の基礎控除額380,000の合計が1,030,000だからなのですが、この控除額って言うのは「年間給与額の集計→給与所得控除の計算及び給与所得の確定→所得控除の計算及び課税所得額の確定→年税額の確定」っていう一連の年末調整手続きの中で出てきます。なので、この計算を経て初めて所得税額０って言えるのだと思います。（私の個人的認識ですが…）
その上で納めるべき税額がなければ、納付書に納付額０の記載をして税務署に提出です（^-^）
給与額ですが、21年分に限って言えば例え当初の予定通り50万円計上したとしても、年末調整の結果、*朋*さんに所得税はかからないことになります。ただ、ご主人の事業所得との兼ね合いや、22年の給与月額との関係等々色々あるでしょうから、私には、こうした方がいいですよとは言えません_(_^_)_
*朋*さんは向学心がありそうな方だと思うので、色々と勉強してご主人をサポートしてあげてくださいね
ではでは…。（ちょこっとどころかかなり長くなってしまってすみません(^_^;)）
ｎｏｃｃｈｉさん
実は今日、主人の源泉徴収票が届かなかったので、税務署へは行けませんでした。
明日こそ、スッキリして帰ってきたいものです。
年末調整について、詳しく説明してくださってありがとうございました！
年末調整がどういうもので、どう捉えたら良いのかの整理がつきました。
本当にありがとうございます。
一応、月額￥８５０００のものと年額５０万として計上した青色申告書を作成しました。
年額５０万の方は、月額での所得税はかかっても、年末調整により控除が効くと、最終的な所得税がかからないということですね！
子供が寝ましたので、もう一度、冊子と数字とにらめっこしてみようと思います。
今年度からは、半期は月額８５０００円、後期は主人の所得により、私の所得税を取るか、多く計上して節税に繋がるのかを計算できるようになれたらいいですね
頑張ります。
因みに、青色確定申告が終わってから、後日、年末調整の源泉徴収票の提出ではだめなのでしょうか？
実は今日、主人の源泉徴収票が届かなかったので、税務署へは行けませんでした。
明日こそ、スッキリして帰ってきたいものです。
年末調整について、詳しく説明してくださってありがとうございました！
年末調整がどういうもので、どう捉えたら良いのかの整理がつきました。
本当にありがとうございます。
一応、月額￥８５０００のものと年額５０万として計上した青色申告書を作成しました。
年額５０万の方は、月額での所得税はかかっても、年末調整により控除が効くと、最終的な所得税がかからないということですね！
子供が寝ましたので、もう一度、冊子と数字とにらめっこしてみようと思います。
今年度からは、半期は月額８５０００円、後期は主人の所得により、私の所得税を取るか、多く計上して節税に繋がるのかを計算できるようになれたらいいですね
頑張ります。
因みに、青色確定申告が終わってから、後日、年末調整の源泉徴収票の提出ではだめなのでしょうか？
>*朋*さん
明日こそスッキリ出来ることを祈ってます(笑)
*朋*さんの源泉徴収票は特に提出の必要はないかと思います。でも、源泉徴収票と一緒になってる用紙（上２枚かな？）の「給与支払報告書」は本来１月３１日までに市町村役場に提出だったかと………って、今ふと思ったのですが、３で書かれてる「源泉徴収票の小さな紙」って、もしかして未記入の用紙のことですか？？？違うなら良いのですが、もしもそうなら税務署で（市役所でも？）もらえますよ。
逸れましたが、年末調整後の所得税納付書は後日ではなくて、青色申告書の提出時に一緒に提出してしまってはどうですか？申告書を２通り作ってあるなら、*朋*さんの所得税納付書も２通り作っておいて(どっちにしても納付額0だと思うので）、提出した申告書に合致する方の納付書を「遅くなってすみませんが……」ってことで申告書と一緒に渡してしまうとか。で、税務署で申告書と納付書を提出したらその足で市役所に行って、税務署に提出した納付書と支払額が一致する方の給与支払報告書を提出してくるのがいいのかな〜と思いました。
明日こそスッキリ出来ることを祈ってます(笑)
*朋*さんの源泉徴収票は特に提出の必要はないかと思います。でも、源泉徴収票と一緒になってる用紙（上２枚かな？）の「給与支払報告書」は本来１月３１日までに市町村役場に提出だったかと………って、今ふと思ったのですが、３で書かれてる「源泉徴収票の小さな紙」って、もしかして未記入の用紙のことですか？？？違うなら良いのですが、もしもそうなら税務署で（市役所でも？）もらえますよ。
逸れましたが、年末調整後の所得税納付書は後日ではなくて、青色申告書の提出時に一緒に提出してしまってはどうですか？申告書を２通り作ってあるなら、*朋*さんの所得税納付書も２通り作っておいて(どっちにしても納付額0だと思うので）、提出した申告書に合致する方の納付書を「遅くなってすみませんが……」ってことで申告書と一緒に渡してしまうとか。で、税務署で申告書と納付書を提出したらその足で市役所に行って、税務署に提出した納付書と支払額が一致する方の給与支払報告書を提出してくるのがいいのかな〜と思いました。
みなさん
無事に確定申告と遅ればせながら年末調整を終える事ができました
源泉徴収票が間に合わなかったので、いなちんサンに教えて頂いた通り、とりあえず給与所得０で事業所得のみ、青色専従者給与５０万の計上で確定申告書を提出してきました。
その後、税務署の方に確定申告会場とは違う場所で年末調整や所得税の算出方法を、みっちりと教えて頂きました！
後は源泉徴収票等を役所に送付し、後日、源泉徴収票が届き次第、確定申告の修正を行います。
まだやる事はありますが、無知故の不安が解消されスッキリしました。
皆さん、お忙しいのにも関わらず、色々とご教授してくださって、本当にありがとうございました
無事に確定申告と遅ればせながら年末調整を終える事ができました
源泉徴収票が間に合わなかったので、いなちんサンに教えて頂いた通り、とりあえず給与所得０で事業所得のみ、青色専従者給与５０万の計上で確定申告書を提出してきました。
その後、税務署の方に確定申告会場とは違う場所で年末調整や所得税の算出方法を、みっちりと教えて頂きました！
後は源泉徴収票等を役所に送付し、後日、源泉徴収票が届き次第、確定申告の修正を行います。
まだやる事はありますが、無知故の不安が解消されスッキリしました。
皆さん、お忙しいのにも関わらず、色々とご教授してくださって、本当にありがとうございました
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