確定申告:漫画家;作家さんの税金コミュの確定申告相談所

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本業でばたばたしてるとお返事遅くなるかもしれませんがお許しください。。。
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では決まり文句をお読みいただいたらスタートです↓
※全力でお答えしますが、あくまで参考です。最終判断はご自身の責任でお願いします

コメント(16)

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[1] mixiユーザー 02月11日 20:14

はじめまして。
２年前からフリーランスでイラスト業をしている、PAROと申します。
去年、やっと年間売上が５０万に達し、確定申告関連を考えなければいけなくなりました。
近々、税務署に足を運んで聞こうと思っていたのですが、いい機会なので質問させてください。

私のイラスト業は、企業さんから仕事をもらってやっているものと、個人の方と直接やり取りをしている仕事の２つでやっています。
企業さんとの仕事で、所得税は企業さんに代わりに払ってもらっています。
確定申告でいろいろ調べていたのですが、こういう場合、確定申告に行くべきでしょうか？
去年稼いだ５０万ですが、企業さんに払ってもらった分が４０万円分の所得税、残り１０万は個人で稼がせてもらったものです。
２０万以下だと、所得税申請はなくてもよいとのことなのですが、個人の分だけ見ると大丈夫ですが、すでに払ってもらった分と合わせれば申請しに行かなくてはと、少々混乱しています。
こういった場合、どうしたらよいでしょうか？
本にはこういうパターンが載っていないので困っています。
参考程度でもよいので、教えてください。
よろしくお願いいたします！

[2] mixiユーザー 02月12日 15:28

PAROさん

遅くなってスミマセン。

ご質問の件ですが、いくかのパターンがありどのパターンかによって異なります（しなければ行けない場合としたほうが良い・得な場合の違いもあります）

1、イラスト業が本業である場合
　→しないといけない、かつしたほうが得ではないかと思います。

2、会社勤めなどで給与がありイラスト業は副業的な場合。
　→50万円の収入から経費を引いていくら残るかによって異なる。
　　20万円未満ならしなくても良い可能性があるが、やりようによっては得になることもある。

3、イラスト以外の収入も他にある（給与以外）
　→しなくてはいけない。やりようによっては特になることも。

※企業からの収入に関して
　おそらく収入の10％程度を天引きされているかと思います。50万円の収入であれば、確定申告をすることによって戻ってくる可能性が高いように思います。
こちらもその他の収入の状況によりますが。。。

ざっとこんな感じです。
ご自身のケースに当てはめてみてください。

[3] mixiユーザー 02月12日 20:31

ご回答ありがとうございます！
私のパターンは１です。
イラスト業のみで働いております。
所得税を天引きされていても、確定申告に行かなければいけないのですね。
よくわかりました。
どうもありがとうございました！
助かりました！

[4] mixiユーザー 02月27日 09:36

はじめまして、質問させてください。

商品を買った時の領収書についてなんですが、販売者側が発行してくれたり代引きなどでは特に問題ないのですが、ネットバンキングで振込みをした場合、何を領収書の代わりに保管しておけばいいのでしょうか？

[5] mixiユーザー 02月27日 13:23

メリオさん

ネットバンクなどの場合は、商品に同封されている領収書はその領収書、
振込み後メール等で振り込み確認がある場合はそのメールで良いと思います。

これらのようなものがまったく無い場合、通帳（ネットバンクでも可）に相手の名前が出るかと思うので、それを証憑として利用してください。

[6] mixiユーザー 02月28日 18:37

ご回答ありがとうございます。
近くに詳しい人がいなかったので非常に助かりました。

また疑問が浮かんだ時には質問させてください。

よろしくお願いいたします。

[7] mixiユーザー 03月02日 01:58

初めまして、フリーシナリオライターのまろと申します。
質問させてください。

去年からフリーランスとして仕事を始め、数社とお仕事をさせて頂いたのですが、そのうちの一社（仮にＡ社としておきます）がいくら催促しても支払調書を送ってきませんでした。
そして、昨日になってようやく電話で連絡が取れたのですが、「支払調書は送らない。その代わりに三月末に今まで徴収した源泉分をまとめて支払います」と言われました。
今までも報酬の遅延などが多々……というかほとんど毎回のようにあり、嫌な予感はしていたのですが、この場合はどのように確定申告を行えばいいでしょうか？
（領収書や請求書のコピーは途中からしか取っていませんし、本当に三月末に支払ってくれるかどうかもわかりません……）

おそらくＡ社的には「源泉分を支払っていたものとして確定申告をしろ」ということなのでしょうが、何の書類もなしにそんなこと可能なのでしょうか？
インターネットで必死に調べてみたのですが、会社側は必ずしも支払調書を送る必要がないということと、支払調書は自作できる（？）ということが書かれていました。

ややこしいケースで大変恐縮なのですが、助言を頂ければありがたいです。
何卒宜しくお願いいたします。

[8] mixiユーザー 03月02日 08:17

まろさん

ご相談の件ですが、まろさんがおっしゃられたとおり、源泉分も受取ったものとして確定申告をすることになるかと思います。

ただ、A社から源泉分が支払われる見込みが無いのであれば源泉徴収されたものとして申告されたほうが良いかと思います（未回収のまま時間が過ぎると言うのもなんですので）

その際、支払調書が無いことに対する対応ですが、個々の支払に対する明細があればその一式、無ければ通帳への振込み履歴より集計されたら良いかと思います。

源泉徴収されてるかどうかにかかわらず、『経費』の領収書は取っておかれるほうが良いと思います（H23年のことも考えて）

あちこち飛びましたのでまとめてみます。

実際に3月末までに支払われるとした場合。
源泉分を支払われていたものとして『収入』を集計。これが売上。

そしてシナリオライターとしての活動にかかった『経費』を集計します。
（交通費・資料費・家賃・ガソリン代・打ち合わせの費用など）

そして『売上』－『経費（所得）』が今年の利益となります。
その『利益（所得）』から各種控除を引きます。
（医療費控除や社会保険料控除（国保・年金）や配偶者控除・基礎控除など）

引いたその金額に税率を掛けて税額を計算します。

ざっくりとこんな感じの流れになります。

文字だけではなかなか伝わりにくい箇所もあるかと思いますので、気になる点は再度ご質問いただければと思います。

[9] mixiユーザー 03月02日 08:20

まろさん

スミマセン追記です。

もうすぐ期限が来てしまうので応急処置ということであれば、
スカイプでもご相談お受けしています。

日中は本業がありますが、事前にご要望いただければ時間調整いたします。
もしよろしければメッセージででも時ご希望時間等いただければと。

[10] mixiユーザー 03月02日 11:40

＞税理士　吉岡様

ご回答ありがとうございます。まろです。

わかりやすく解説して頂き、ありがとうございます。
フリーの立場で確定申告をするのは初めてだったので、本当に助かりました。
また疑問点などあれば、是非ご相談させて頂ければと思います。

[11] mixiユーザー 03月24日 12:51

最近更新が出来ていませんでした。スミマセン。

皆さまご無事でしょうか。
どういう雰囲気で更新して良いかも分かりませんので、こっそりと・淡々と行きたいと思います。

さて、確定申告も一段落したことと思います。
ここからは翌年の対策を考える段階に入っていきます。

で、どんなことを考えるかというと・・・

?個人事業としてやっていて消費税を払っている人
　→消費税もったいないですよ。まさか数百万円納税してないですよね？

?利益が出ていて、「もっと経費どうにかならないかなぁ」と思ってる人
　→対策をとった場合、かなり利益を圧縮できることもありますよ。

?今年（H23）収入増えそうだなぁという人
　→くどいようですが、平均課税検討できていますか？2倍3倍変わることもありますよ。

といった事項が代表的でしょうか。

今回の確定申告で「税金高かったなぁ」「もうちょっと何とかならないかな」という方は今年こそしっかりと対策しましょう。

[12] mixiユーザー 10月25日 18:02

久しぶりの更新になってしまいました

今年も8割がた終わり年末が近づいています
来年の3月になってあわてないように、この時期に
一度整理して現状の把握をしておきましょう。

・収入はどの程度あるか
・経費はどのくらいかかったか
・利益はどのくらいか
・上記から考えて税金はどの程度払わないといけないか
・年末までに行う対策はないか

これらのポイントを踏まえて事前の準備を整えましょう。

年が明けてからではできることは限られます。
たとえ税金が多く発生するとしても、今からならまだ対策は
取れます。

作品を作るのが本業の皆様だと思いますが、プロとして活動されてる方は
特に、自営業者であることもお忘れなきようにしてください。

年末の対策で手取りが大きく変わる業界です。

後悔のなようにしたいですね

[13] mixiユーザー 11月14日 19:34

さて、今年もあと一か月半となりました。

「12」の内容のうち、上二つをもうちょっと詳しく解説しておこうと思います

・収入はどのくらいあるか
　原稿料や印税、同人誌の売り上げを集計します
　原稿料・印税については年末に出版社から書類が来ますので問題ないですが
　同人誌の売り上げは自分で集計せざるを得ません。
　税務署もチェックしてくるポイントです

←ｺｺﾀﾞｲｼﾞ
　
・経費はどのくらいあるか
　仕事場の家賃や水道光熱費、アシスタントさんへの支払い
　画材や仕事道具（PCやペンタブ・トーンなど）の購入
　もちろんAmazonで買った資料も経費です。
　あ、あと取材に行った交通費や旅費も経費です。交通費は領収書がない事も
　ありますのでメモを取っておきましょう。
　（金額を忘れた場合はヤフーの路線情報で金額がわかればOK）

さて、あと一か月半とはいえまだ時間はあります。この先発生するいろんな
支払いはきちんと領収書をとっておきましょう（レシートでも十分です）
みなさんが経費にならないんじゃない？と思っているものでも意外と
経費になったりします。ただ、領収書がないとどうしようもありませんので・・・　

[14] mixiユーザー 11月27日 20:06

領収書について質問させてください。

会社組織だと「（株）●●コープ」などの宛名で領収書をきりますが、たとえば漫画家がペンネームの宛名で領収書をきってもらった場合、問題なく経費として落とせるのでしょうか？

ご回答よろしくお願いします。

[15] mixiユーザー 11月29日 11:57

メリオ様

漫画家様の場合ペンネームで問題ありません。
（もちろん本名でも良いですが）

少額の物であればレシートでも十分ですのでご心配なく

[16] mixiユーザー 11月29日 17:25

ご回答ありがとうございます。
参考にさせていただきます。

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