ＦＰ試験一問一答の会！！！！コミュの【ＦＰ２級・３級共通】（実技）リスク管理3

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「リスク管理」分野は、「保険顧客資産相談業務」の実技試験を受けられる方が主な対象になるかと思います。もちろん、「個人資産相談業務」で受けられる方も学科試験対策として活用してください。

次の文章を読んで、問いに答えなさい。
［問題3］
　最近Ａさん（26歳）は、将来の不安もあり、生命保険会社が扱う「個人年金保険」について加入しようかどうか悩んでいる。そこでファイナンシャル・プランナーに「個人年金保険」の内容について相談することにした。

問題：生命保険会社の「個人年金保険」について述べた次の記述のうち、誤っているものはどれか。
１）契約者・被保険者がＡさんである契約で、確定年金の受給期間中にＡさんが死亡した場合、残余期間部分の年金は受取人または遺族が受け取ることができる。
２）契約者・年金受取人がＡさんで、被保険者がＡさんの奥さん（Ｂさん）となる終身年金保険で、終身年金受取期間中に契約者が死亡した場合、年金受給権の評価額が相続財産となる。
３）契約者・被保険者・年金受取人がＡさんである確定年金保険の場合、毎年受け取る年金を一括受け取りにすると、雑所得扱いとなる。
４）契約者がＡさんで、被保険者・年金受取人がＡさんの奥さん（Ｂさん）で、保険料払込期間が25年の個人年金保険（10年確定年金）は、他の要件を満たしていれば、個人年金保険料控除の対象となる。

簡単にポイントをまとめておきます。

確定年金を一括して受け取った場合には、雑所得ではなく、一時所得として課税されます。また、確定年金は、年金支払開始日後であれば被保険者の生死にかかわらず、一定期間支払われます。
したがって、１）は正しい、３）は誤りになります。

２）は正しい記述です。そのまま覚えておいてください。

個人年金保険の保険料控除の対象となるには、
?年金受取人が保険契約者またはその配偶者のいずれかで、被保険者と年金受取人が同一人物であること
?保険料の払込期間が10年以上であること
?年金が確定年金、有期年金であるときは年金開始日における被保険者の年齢が60歳以上で、かつ年金の支払い期間が10年以上であること
になります。
したがって、４）は正しい記述です。

よって正解は３）になります。

勉強していて何かわからないことがあったら遠慮なく問題に関係なくとも質問してくださいね

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