の土地だけを購入して
「家を建築すると・・・・税金がかなりかかるんでしょ！？」
このような質問をされる方が沢山いらっしゃいます。確かに、家を新築すると家の価値はかなり高く、資産価値もありますので税額も高くなります。
しかし、新築の場合には、税金以外にも諸費用がかかりますので、一定期間ですが税金に対しての軽減措置があります。
それは・・・・・・？
「新築住宅軽減」です！！
この制度はというと・・・新築住宅の固定資産税に対して、一定面積分の固定資産税を一定期間減額するという制度です。一定の期間などは次の通りです。
＜対象面積＞
家屋１軒につき、１２０平米分まで
※二世帯住宅の条件に当てはまる家は、２軒分の２４０平米が該当
＜対象期間＞
木造の一般住宅・・・・・３年間
（木造でも建築地域が防火地域や準防火地域の指定を受けている場合は、５年間）
木造以外の構造の住宅・・・・５年間
＜軽減度合い＞
家屋固定資産税の２分の１相当分
↓
（例）
面積１５０平米の木造一般住宅の場合には・・・・？
１５０平米のうち１２０平米分は→２分の１の対象
１５０平米のうち残り３０平米分は→全額対象外 となります。
対象期間が終わると、実際の税額は１００％の税額に戻りますので、実質の税額は倍近くまで跳ね上がります。しかし・・・「評価が上がった」とか「税金が上がった」ではなく、上記の新築住宅軽減の対象が受けられなくなったということです。ご理解をお願いします。
このような質問をされる方が沢山いらっしゃいます。確かに、家を新築すると家の価値はかなり高く、資産価値もありますので税額も高くなります。
しかし、新築の場合には、税金以外にも諸費用がかかりますので、一定期間ですが税金に対しての軽減措置があります。
それは・・・・・・？
「新築住宅軽減」です！！
この制度はというと・・・新築住宅の固定資産税に対して、一定面積分の固定資産税を一定期間減額するという制度です。一定の期間などは次の通りです。
＜対象面積＞
家屋１軒につき、１２０平米分まで
※二世帯住宅の条件に当てはまる家は、２軒分の２４０平米が該当
＜対象期間＞
木造の一般住宅・・・・・３年間
（木造でも建築地域が防火地域や準防火地域の指定を受けている場合は、５年間）
木造以外の構造の住宅・・・・５年間
＜軽減度合い＞
家屋固定資産税の２分の１相当分
↓
（例）
面積１５０平米の木造一般住宅の場合には・・・・？
１５０平米のうち１２０平米分は→２分の１の対象
１５０平米のうち残り３０平米分は→全額対象外 となります。
対象期間が終わると、実際の税額は１００％の税額に戻りますので、実質の税額は倍近くまで跳ね上がります。しかし・・・「評価が上がった」とか「税金が上がった」ではなく、上記の新築住宅軽減の対象が受けられなくなったということです。ご理解をお願いします。
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コメント(15)
まいちさん＞
コミュへのご質問ありがとうございます。
簡単ですが、回答させていただきます。
まず都市計画税についてです。
確かにお察しのとおり、都市計画税にも軽減措置はあります。しかし固定資産税のように大幅に軽減にはなりません。軽減は次のとおりです。
土地の面積２００平米分まで・・・本来の課税標準額の３分の１
（固定資産税分は、６分の１）
土地の面積２００平米を超える分・・・本来の課税標準額の３分の２
（固定資産税分は、３分の１）
が、土地本来の税金に対して課税されます。
また、家の不動産取得税についてですが・・・・。
家の不動産取得税についての考え方は、固定資産税評価額を１とすると家の不動産取得税価格は約１．２５倍の評価額に対して課税されます。固定資産税は建築した次の年から課税されますので１年分古くなっている状態に税金をかけます。家屋１年目の減価は０．２と見込まれています。完成当時を１とすると、１−０．２＝０．８分に税金がかかります。しかし、家の不動産取得税は、固定資産税評価が確定した後に課税されますが、言葉そのままで新築された時の都道府県が独自算出して評価額なので固定資産税評価よりも高い評価になります。けれど、新築されたときの評価額にそのまま税額が出されるわけではなくて、こちらにも「新築軽減」という控除「１２００万円」を受けることができます。参考までに・・・・
＜例＞
一般的な木造住宅 １５０平米 ２階建て に対して・・
不動産取得税＝（県の評価額１５００万円−控除１２００万円）×３％（埼玉県の税率）＝９万円
という計算方法になります。もし、県の評価額が控除の１２００万円を下回る場合には税金はかかりません。
また、土地についても不動産取税がかかります。土地の取得のときも取得後３年以内に住宅を建築したときに特例を受けることができます。大概の都道府県にて二つの条件のうちどちらか条件の良いほうが特例の対象になります。ちょっと今詳しい資料がないので・・・・ごめんなさい。都道府県の不動産取得税担当に確認していただければと思います。
ちなみに、我が家は土地５０坪、家屋３２坪（軽量鉄骨造）平成１９年築ですが、不動産取得税はかかりませんでした。固定資産税は、土地は１万５千円・家屋は７万円（新築住宅軽減あり）です。新築住宅軽減が３年後に切れますので４年目になると１０万円ほどになるようです。
コミュへのご質問ありがとうございます。
簡単ですが、回答させていただきます。
まず都市計画税についてです。
確かにお察しのとおり、都市計画税にも軽減措置はあります。しかし固定資産税のように大幅に軽減にはなりません。軽減は次のとおりです。
土地の面積２００平米分まで・・・本来の課税標準額の３分の１
（固定資産税分は、６分の１）
土地の面積２００平米を超える分・・・本来の課税標準額の３分の２
（固定資産税分は、３分の１）
が、土地本来の税金に対して課税されます。
また、家の不動産取得税についてですが・・・・。
家の不動産取得税についての考え方は、固定資産税評価額を１とすると家の不動産取得税価格は約１．２５倍の評価額に対して課税されます。固定資産税は建築した次の年から課税されますので１年分古くなっている状態に税金をかけます。家屋１年目の減価は０．２と見込まれています。完成当時を１とすると、１−０．２＝０．８分に税金がかかります。しかし、家の不動産取得税は、固定資産税評価が確定した後に課税されますが、言葉そのままで新築された時の都道府県が独自算出して評価額なので固定資産税評価よりも高い評価になります。けれど、新築されたときの評価額にそのまま税額が出されるわけではなくて、こちらにも「新築軽減」という控除「１２００万円」を受けることができます。参考までに・・・・
＜例＞
一般的な木造住宅 １５０平米 ２階建て に対して・・
不動産取得税＝（県の評価額１５００万円−控除１２００万円）×３％（埼玉県の税率）＝９万円
という計算方法になります。もし、県の評価額が控除の１２００万円を下回る場合には税金はかかりません。
また、土地についても不動産取税がかかります。土地の取得のときも取得後３年以内に住宅を建築したときに特例を受けることができます。大概の都道府県にて二つの条件のうちどちらか条件の良いほうが特例の対象になります。ちょっと今詳しい資料がないので・・・・ごめんなさい。都道府県の不動産取得税担当に確認していただければと思います。
ちなみに、我が家は土地５０坪、家屋３２坪（軽量鉄骨造）平成１９年築ですが、不動産取得税はかかりませんでした。固定資産税は、土地は１万５千円・家屋は７万円（新築住宅軽減あり）です。新築住宅軽減が３年後に切れますので４年目になると１０万円ほどになるようです。
はしもさん＞
ご質問ありがとうございます。
簡単ですが、回答させていただきます。
新築軽減の申請ですが・・・市町村によって、申請が必要だったり不要だったりがあります。一度、各市町村の固定資産税担当に確認してみてください。
確定申告の住宅ローン控除について・・・・
確定申告は、会社ではやってくれません。会社は、年末調整という確定申告の簡単なものだけです。次の方法で行ってください。
１．例年通り、１１月末〜１２月頃に会社で「年末調整」の申告があります。この時には、住宅ローン以外の部分（生命保険料控除・扶養控除など）を申請してください。
２．会社より「年末調整」の結果＝『源泉徴収票』が発行されます。
３．来年２月〜３月の間に『源泉徴収票』『金融機関からの年末残高証明書』『家の売買契約書や工事請負契約書』『土地と家屋の登記簿謄本』『住民票』を揃えて、最寄の税務署へ「確定申告」を行ってください。
※上記の書類は、今年の年末から少しずつ揃えはじめてください。
４．３．の「確定申告」後、還付金については後日入金されます。
５．今後残り９年〜１４年の住宅ローン控除を受けますが、残りの年数については、税務署から後日書類がまとまって送付されますので、手元に保管してもらい、毎年会社の「年末調整」の時に提出します。
※残りの年数は、「確定申告」として住宅ローン控除を申請する必要はありません。
もし、申告を誤ってしまった場合には、過去５年分は遡る事ができ、いつでも税務署にて修正申告が受けられますので、安心してください。
ご質問ありがとうございます。
簡単ですが、回答させていただきます。
新築軽減の申請ですが・・・市町村によって、申請が必要だったり不要だったりがあります。一度、各市町村の固定資産税担当に確認してみてください。
確定申告の住宅ローン控除について・・・・
確定申告は、会社ではやってくれません。会社は、年末調整という確定申告の簡単なものだけです。次の方法で行ってください。
１．例年通り、１１月末〜１２月頃に会社で「年末調整」の申告があります。この時には、住宅ローン以外の部分（生命保険料控除・扶養控除など）を申請してください。
２．会社より「年末調整」の結果＝『源泉徴収票』が発行されます。
３．来年２月〜３月の間に『源泉徴収票』『金融機関からの年末残高証明書』『家の売買契約書や工事請負契約書』『土地と家屋の登記簿謄本』『住民票』を揃えて、最寄の税務署へ「確定申告」を行ってください。
※上記の書類は、今年の年末から少しずつ揃えはじめてください。
４．３．の「確定申告」後、還付金については後日入金されます。
５．今後残り９年〜１４年の住宅ローン控除を受けますが、残りの年数については、税務署から後日書類がまとまって送付されますので、手元に保管してもらい、毎年会社の「年末調整」の時に提出します。
※残りの年数は、「確定申告」として住宅ローン控除を申請する必要はありません。
もし、申告を誤ってしまった場合には、過去５年分は遡る事ができ、いつでも税務署にて修正申告が受けられますので、安心してください。
ご質問ありがとうございます。
固定資産税ですが、現在のわかる範囲ですが回答させていただきます。
長いので、解りにくいかもしれませんが申し訳ありません。
まず、土地についての固定資産税は・・・
各市区町村で各地域・地区に対して平米単価が決められています。この平米単価は、誰でも確認することができるので問い合わせをしてみてください。
税額＝土地の平米単価×面積×１．４％
ただし、土地の上に居住用に家が建った場合には、
○土地の面積２００平米までが本来の税額の６分の１
○２００平米を超えた部分は３分の１ の軽減を受けることができます。
この軽減は、申請をしなくても軽減を受けることができます。そして、家が建ち続けている間ずっと受けることができます。
次に家屋の固定資産税は、木造か鉄骨系かで単価も多少変化します。しかも、ほとんどの市区町村では平均的な単価は出されていないはずなので、土地のように単価計算はなかなか難しいのです・・・。家を作るためにどのような材料をつかい、どのくらいの大きさの設備を入れたのかによって単価も様々です。なので今の時点で概算の税額を出すことは難しいかもしれません・・・。私の市では、高く見積もって（大手メーカー住宅意外なら）平米単価７万円と話しています。この７万円で概算するなら、「７万円×家の面積×１．４％」です。家も、畳の部屋の多い家や、大手メーカー住宅で単価も高くなったり低くなったりしますので、大まかな金額とお考えください。
なお、新築後３年間は新築軽減を受けることができます。この新築軽減は、家の床面積１２０平米分までが半額になるというものです。なので、２８坪なので、全体が軽減の対象になります。上記で計算していただいた税額が３年間半分になります。４年目からは半額軽減はなくなりますので一気に税額が倍額に上がりますので、ご注意ください。新築軽減を受ける場合には、市区町村によって必要だったり必要なかったりありますので、一度確認してみてください。今後、役所からの新築調査があると思いますので、その際に伺ってもらっても間に合います。
不動産取得税については、土地と家と両方にかかってきます。土地の購入後だいたい半年後位に、土地のみの不動産取得税の通知が届きます。この通知の届いたときに、家がすでに完成していることを県税事務所に伝えてください。家が建った事の証明（家の登記簿謄本・家の建築請負書の写し）を添付して申請をする必要があります。登記簿謄本は原本でも写しでもかまいません。各市区町村を管轄する県税事務所への申請をしてください。
また、家の不動産取得税については、新築の場合１２００万円の控除を受けることができます。この控除は、県税事務所が事務処理上で控除をするので申請は必要あいりません。税額の計算方法は、「（県税事務所が出した家の評価額ー新築軽減１２００万円）×３％」になります。もし、県税事務所の評価額が１２００万円以下の場合には税額は発生しませんので支払い通知も着ません。支払う場合のみに送付されますので、来年の夏以降に県税事務所から通知があるかどうかをお手数ですがきにしていてください。
固定資産税ですが、現在のわかる範囲ですが回答させていただきます。
長いので、解りにくいかもしれませんが申し訳ありません。
まず、土地についての固定資産税は・・・
各市区町村で各地域・地区に対して平米単価が決められています。この平米単価は、誰でも確認することができるので問い合わせをしてみてください。
税額＝土地の平米単価×面積×１．４％
ただし、土地の上に居住用に家が建った場合には、
○土地の面積２００平米までが本来の税額の６分の１
○２００平米を超えた部分は３分の１ の軽減を受けることができます。
この軽減は、申請をしなくても軽減を受けることができます。そして、家が建ち続けている間ずっと受けることができます。
次に家屋の固定資産税は、木造か鉄骨系かで単価も多少変化します。しかも、ほとんどの市区町村では平均的な単価は出されていないはずなので、土地のように単価計算はなかなか難しいのです・・・。家を作るためにどのような材料をつかい、どのくらいの大きさの設備を入れたのかによって単価も様々です。なので今の時点で概算の税額を出すことは難しいかもしれません・・・。私の市では、高く見積もって（大手メーカー住宅意外なら）平米単価７万円と話しています。この７万円で概算するなら、「７万円×家の面積×１．４％」です。家も、畳の部屋の多い家や、大手メーカー住宅で単価も高くなったり低くなったりしますので、大まかな金額とお考えください。
なお、新築後３年間は新築軽減を受けることができます。この新築軽減は、家の床面積１２０平米分までが半額になるというものです。なので、２８坪なので、全体が軽減の対象になります。上記で計算していただいた税額が３年間半分になります。４年目からは半額軽減はなくなりますので一気に税額が倍額に上がりますので、ご注意ください。新築軽減を受ける場合には、市区町村によって必要だったり必要なかったりありますので、一度確認してみてください。今後、役所からの新築調査があると思いますので、その際に伺ってもらっても間に合います。
不動産取得税については、土地と家と両方にかかってきます。土地の購入後だいたい半年後位に、土地のみの不動産取得税の通知が届きます。この通知の届いたときに、家がすでに完成していることを県税事務所に伝えてください。家が建った事の証明（家の登記簿謄本・家の建築請負書の写し）を添付して申請をする必要があります。登記簿謄本は原本でも写しでもかまいません。各市区町村を管轄する県税事務所への申請をしてください。
また、家の不動産取得税については、新築の場合１２００万円の控除を受けることができます。この控除は、県税事務所が事務処理上で控除をするので申請は必要あいりません。税額の計算方法は、「（県税事務所が出した家の評価額ー新築軽減１２００万円）×３％」になります。もし、県税事務所の評価額が１２００万円以下の場合には税額は発生しませんので支払い通知も着ません。支払う場合のみに送付されますので、来年の夏以降に県税事務所から通知があるかどうかをお手数ですがきにしていてください。
始めまして
このたび店舗併用住宅を新築しました
もしよければ以下の質問にお答え頂ければありがたいです
１）家屋の不動産取得税の算出方法ですが
「（県税事務所が出した家の評価額ー新築軽減１２００万円）×３％」
とありますが、
この
『県税事務所が出した家の評価額』
というのは固定資産税を算出する時の『課税標準＝評価額』×１，２５倍
ということでしょうか？！
２）我が家は商店街に店舗付住宅を建てたため鉄骨４階建てです
３８５?になってしまってますが（住居部分は1/2以上です）
「固定資産税の新築の軽減の要件
『床面積が５０?以上２８０?以下であること』」とありますが
我が家の場合は全く受けられないということでしょうか？
それとも住居部分の１２０?分は受けれるということでしょうか？
以上宜しくお願いいたします<(_ _)>
※見落としてた部分があったので（１２）の自分のコメントを削除し
あらたに書き込ませて頂きました
このたび店舗併用住宅を新築しました
もしよければ以下の質問にお答え頂ければありがたいです
１）家屋の不動産取得税の算出方法ですが
「（県税事務所が出した家の評価額ー新築軽減１２００万円）×３％」
とありますが、
この
『県税事務所が出した家の評価額』
というのは固定資産税を算出する時の『課税標準＝評価額』×１，２５倍
ということでしょうか？！
２）我が家は商店街に店舗付住宅を建てたため鉄骨４階建てです
３８５?になってしまってますが（住居部分は1/2以上です）
「固定資産税の新築の軽減の要件
『床面積が５０?以上２８０?以下であること』」とありますが
我が家の場合は全く受けられないということでしょうか？
それとも住居部分の１２０?分は受けれるということでしょうか？
以上宜しくお願いいたします<(_ _)>
※見落としてた部分があったので（１２）の自分のコメントを削除し
あらたに書き込ませて頂きました
固定資産税コミュへのご質問ありがとうございます。
管理人をしております「ちゃん」です。
返事大変遅くなってしまいまして申し訳ありませんでした。
可能な範囲で回答させていただきます。
Ｑ１）家屋の不動産取得税の算出方法ですが
「（県税事務所が出した家の評価額ー新築軽減１２００万円）×３％」
とありますが、 この 『県税事務所が出した家の評価額』
というのは固定資産税を算出する時の『課税標準＝評価額』×１，２５倍
ということでしょうか？！
→その通りです。
Ｑ２）我が家は商店街に店舗付住宅を建てたため鉄骨４階建てです
３８５?になってしまってますが（住居部分は1/2以上です） 「固定資産税の新築の軽減の要件 『床面積が５０?以上２８０?以下であること』」とありますが 我が家の場合は全く受けられないということでしょうか？ それとも住居部分の１２０?分は受けれるということでしょうか？
→軽減範囲は、あくまでも住居部分についての面積に対してですので、ともこちゃんさんのお宅も、店舗部分を除いた住居部分に対して１２００万円の控除を受ける事ができます。店舗部分については、税率も３．５〜５％の間での税率に変わり、軽減もないと予想されますのでご注意ください。
管理人をしております「ちゃん」です。
返事大変遅くなってしまいまして申し訳ありませんでした。
可能な範囲で回答させていただきます。
Ｑ１）家屋の不動産取得税の算出方法ですが
「（県税事務所が出した家の評価額ー新築軽減１２００万円）×３％」
とありますが、 この 『県税事務所が出した家の評価額』
というのは固定資産税を算出する時の『課税標準＝評価額』×１，２５倍
ということでしょうか？！
→その通りです。
Ｑ２）我が家は商店街に店舗付住宅を建てたため鉄骨４階建てです
３８５?になってしまってますが（住居部分は1/2以上です） 「固定資産税の新築の軽減の要件 『床面積が５０?以上２８０?以下であること』」とありますが 我が家の場合は全く受けられないということでしょうか？ それとも住居部分の１２０?分は受けれるということでしょうか？
→軽減範囲は、あくまでも住居部分についての面積に対してですので、ともこちゃんさんのお宅も、店舗部分を除いた住居部分に対して１２００万円の控除を受ける事ができます。店舗部分については、税率も３．５〜５％の間での税率に変わり、軽減もないと予想されますのでご注意ください。
- mixiユーザー
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