経理・財務スキル向上委員会コミュの借入金回転期間

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借入金回転期間

mixiユーザー 2009年09月08日 20:35

借入金回転期間の出し方を知っている方いませんか(･_･？)

コメント(1)

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[1] mixiユーザー 06月24日 00:21

借入金合計÷平均月商
でよいのではないでしょうか？月商の何カ月分の借入金があるか。
正直あまり当てにならない指標ですが、簡易的に借入依存度がわかる利点もあります。
以前は3カ月以内になっているかを決算役員会で報告してました。

似たような指標に「債務償還年数」があり、これは有利子負債が現行の営業ＣＦの何年分かを表す指標です。こちらの方が現実味がありますよね。

有利子負債÷（年間）営業活動によるキャッシュフロー
※有利子負債＝長・短借入金+リース債務+長期未払金など
※キャッシュフロー計算書を作っていない会社は、EBITDAを使えばよいでしょう。

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