ＴＫＪコミュの５表の２

皆さんご無沙汰してま～す

表題の件なんですけど
５表の２って租税公課の支払状況等を記載する別表のことで
お伺いしたいんですけど

皆さんはどのように書いてます？
自分は簡単に言うと
決算書にある『租税公課』の内訳を書く
と、事務所員に教えてもらったいたんですが
利子税の書き方が何かハテナマーク（実は間違って教えられていた）
だったんで色々と調べてみたら

５表の２って別に租税公課の内訳を書くということではないんですね
通達かなんかで書いてありました（ソース忘れちゃいました）
でも実用書を見たら『内訳を～』と書いてあるものもあったんですけどねｆ＾＾；

取り合えず自分は法人税等と利子税くらいしか
書かないようにしようかと思っています
余計な仕事したくないし、税務職員も見てないだろうしｗ

コメント(4)

最初
全て
最新の40件

[1] mixiユーザー 12月25日 08:57

お久しぶりです。
固定資産税のビデオは、本当に申し訳ありませんでした。

ところで別５(２)ですが、僕は別４に関係する部分しか記載していません。
いわゆる税務調整しなければならない延滞税等だけです。

根拠法令は調べていませんが、「法人税等申告書作成ゼミナール」（清文社）にはそのように記載されています。（ここでは税額控除を受ける源泉所得税も書かなくて良いようになっています）

話は変わりますが、法人税等を租税公課で財務諸表に記載してるんですか？

またまた話は変わりますが、ＨＲさん、誕生日と合格おめでとうございます！

[4] mixiユーザー 12月25日 21:45

＞chi-くん
ご無沙汰です。
　僕は、別５(２)は、一般的な意味での「租税」と「公課」の納付の内訳を表示するんだと理解していますよ。
　これらは決算書、つまり勘定科目としての「租税公課」とは若干範囲を異にしていて、その代表例がたつさんの挙げている「法人税等（ただし事業税を除く）」なんじゃあないでしょうか。
　つまり、法人税は一般的な意味での「租税」に含まれますが、勘定科目としての「租税公課」に含めて処理はしないです。
　よって、決算書の「租税公課」に含まれない、法人税の納付額を別５(２)に記載するの根拠は、別５(２)が「租税」と「公課」の内訳を表示するものだから、と考えました。
　ただし、別５(２)の「損金経理による～」欄に記載された金額の合計額を、決算書の「租税公課」に一致させて検算するのは、うちの事務所でもやってるし、ソフト（ミロクです）もこれを想定したつくりになってますよ。もちろん、僕が読んだ実用書には、一致させるよう記載されてはいませんでしたけど･･･

＞たつさん
ありがとうございます！！！
まだ税法も残っている状況ですが、何とか来年決めたいです。
お互いに頑張って行きましょう！
あ、３２才になりました。
最近、疲れが取れにくいっス（苦笑

ログインすると、みんなのコメントがもっと見れるよ