株をやらずに節税！2027年から変わる60代のためのiDeCo活用術

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株をやらずに節税！2027年から変わる60代のためのiDeCo活用術



【2027年法改正】60代でも遅くない！iDeCoで手残りを増やす出口戦略
60歳以降も働く人必見！2027年スタートのiDeCo拡充と賢い併用ワザ

【2027年法改正】60歳からのiDeCo活用戦略
1. 2027年からiDeCoが超進化！60歳以降が注目される理由
シニア層の就業率増加： 2025年データによると、60〜64歳の就業率は74.9%、65〜69歳でも54.5%と、多くの人が60歳以降も働き続けています。

平均年収と税負担： 60代の平均年収（約370万〜460万円）では、所得税・住民税を合わせて約15%前後の税負担が発生しているケースが多くあります。

2027年改正のポイント：

会社員などの拠出限度額が月額最大6.2万円（年間74.4万円）に拡大（従来の約2.7倍）。

一定条件を満たせば70歳未満まで加入・拠出が可能。

10年間で100万円以上の節税効果：

税率約15%の場合、年間74.4万円の拠出で年間約11.2万円の税負担が減少。

60歳から70歳までの10年間で累計約112万円の節税が見込めます。

元本確保型（定期預金）での運用が可能：

株式投資を行わずに定期預金を選択しても節税メリットを享受できます。

「浮いた税金分をNISAに回す」といった柔軟な運用設計も可能です。

2. iDeCoの基本ルールと60歳から始める際の注意点
基本の仕組み
拠出額が全額「所得控除」となるため、節税効果が高い。

NISAは手取り（課税後）資金からの投資で運用益非課税だが、iDeCoは拠出時・運用時・受取時の3段階で税制優遇がある。

60歳以降加入者の注意点（制約事項）
資金の引き出し制限（5年ロック）：

60歳以降に初めて加入（再加入）した場合、最低5年間は引き出せません（最短で65歳から受取可能）。

10年間完全に引き出せないわけではなく、65歳時点で「受け取る」か「据え置いて拠出を続ける」かを選択できます。

出口（受取時）の課税：

受取時には退職所得控除や公的年金等控除が適用されますが、完全非課税にならない場合があります。

入口の節税額だけでなく、出口での税金との差し引き（実質メリット）を確認することが不可欠です。

3. 具体例で見る検討プロセス（山田健一さん・60歳のケース）
設定条件
60歳で定年退職し、退職金を受領済み。同社で再雇用（企業年金なし）。

年収：60〜64歳は約460万円、65歳以降は約371万円（税率約15%）。

毎月8万円の投資余力あり。生活防衛資金は確保済み。

検討ロードマップ
上限額の確認： 企業年金がないため、2027年以降は月6.2万円まで拠出可能。

節税額の試算： 年間74.4万円拠出で、年間約11.2万円（10年で約112万円）の節税。

資金の配分： 毎月8万円のうち、6.2万円をiDeCo、1.8万円をNISAに配分。節税で浮いた約11.2万円/年もNISAに投資。

資金ロックの確認： 5年間使えなくても問題ない余剰資金であることを確認。

年金との兼ね合い：

65歳以降もiDeCoの拠出を続ける場合、老齢基礎年金を受給していないこと（繰下げ中であること）が条件。

老齢厚生年金は65歳から受給しながらiDeCoを継続することが可能。

出口計算（実質メリットの確認）：

10年間の拠出総額744万円（運用益ゼロと仮定）。

退職所得控除（10年分＝400万円）を適用すると、課税対象は172万円。

出口での税額は約26万円。

結果： 入口の節税112万円 − 出口の税金26万円 ＝ 実質約86万円のお得。

4. iDeCoを開始する際のアクションリスト
会社の制度確認： 企業型DCやDBの加入状況、再雇用後の制度を確認する。

年金受給計画の整理： 老齢基礎年金・厚生年金・加給年金などの受給開始時期を確認する。

毎月の拠出額決定： 収入・資産・生活費・NISAへの投資額バランスを考慮して設定する。

運用商品の選択： リスクを抑えたい場合は元本確保型（定期預金）を中心に検討。

所得控除の手続き： 年末調整または確定申告で確実に申請する。

浮いた税金の再投資： 節税できた資金をNISA等へ回す仕組みを作る。

5. 実行前に必ず理解すべきポイント
税金をほぼ払っていない（低所得）場合： 所得控除のメリットが小さくなるため不向き。

加給年金との関係： 厚生年金を繰り下げると加給年金を受け取れない期間が発生するため、年下配偶者がいる場合は事前の試算が必須。

受給権の有無： 障害年金や遺族年金の受給権がある場合はルールが異なるため注意。

退職金との合算： 会社の退職金や他制度（企業DC等）の受取時期・金額によって出口の税制優遇（退職所得控除）の枠が変動するため、個別の試算（税務署・税理士への確認）が必要。

60歳からのiDeCo新戦略！2027年改正で10年間に100万円節税する方法


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