青色申告者ですコミュの（決算時の地代家賃）家事按分＋前払費用に関する質問

皆さんよろしくお願いします。
なお、「やよいの青色申告 Ver.11」に関する質問事項も含まれます。

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物件：店舗兼住宅
家事按分の割合 → 事業用90％：家事用10％
家賃：月５万円
支払時期と方法：翌月分を前月末までに振込

地代家賃として
平成２２年９月分～平成２３年の１月分までの計５回（25万円）を
平成２２年１２月末まで支払いました。

H.22　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　|　H.23
９月分　　　１０月分　　　１１月分　　　１２月分　|　１月分
(8末払)　　　(9末払)　　　(10末払)　　　(11末払)　|　(H.22/12末払)
5万円　　　　5万円　　　　5万円　　　　5万円　　　　　5万円

決算仕訳として
●家事按分にて家賃を９（事業）：１（家事）にソフトで設定
●前払費用として平成２３年１月分の５万円を振替伝票にてマイナス

上記の内容で決算の自動集計を行いました。
その結果としてソフト上の平成２２年度・地代家賃は
175,000円となりました。

ソフトの計算根拠は↓の通りだと思います。
支払合計金額２５万円の10％に当たる２万五千円が家事分

故に合計２５万円から２万５千円を引いた額が事業用の225,000円。
そこから前払い費用として５万円差し引かれた175,000円が平成22
年度の地代家賃として相当。

～☆ここからは税務署さんと直接やりとりした相違内容☆～

上記の内容は間違いと指摘されました。つまりソフトが勝手に計算
した内容は間違いだと。

税務署さんから教示された内容は、
地代家賃合計２５万円から最初に前払費用５万円を差し引く。
差引額２０万円を按分し

１８万円（事業）：２万円（家事）

この事業用家賃１８万円を記入して下さいとのことでした。

これは一体どちらが正しいのでしょうか？

もし税務署さんの教示内容が正しければ、やよいの青色申告ソフトでは
自動計算にて175,000円が自動的に計算されてしまう為、どうやって
ソフト上で修正すれば良いのか不明な状態です。

どちらが正しいのか、あと可能であればソフト上での修正方法が
解る方がいらっしゃいましたら是非アドバイスをお願い致します。

※やよいの青色申告ソフトのベーシックサポート（１万円）には既に
申し込んでいますが、仕訳内容まではサポートしてもらえないので
こちらで質問させて頂きました。当然マルチポストなしです。

コメント(4)

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[1] mixiユーザー 01月15日 17:35

やよいは使ったことがないのでわかりませんが、計算は税務署のほうが正しいです。
平成22年分の家賃は
５万円×４ヶ月＝２０万円
うち事業分は
２０万円×９０％＝１８万円

[2] mixiユーザー 01月15日 18:26

23年月分の5万円を、家賃で上げずに、
前払金ー現金でよろしいんじゃないですか？

家賃20万円　　-　現金25万円
前払金5万円

？？

[3] mixiユーザー 01月18日 01:15

＞おおちゃんさん

ご回答下さいまして助かります、有り難うございました。
なるほど、、、確かに来期分の家賃を合わせてから按分
するのはおかしいですものね。

あとはソフト上で如何に修正するかです。
有り難うございました。

＞けんしろーＬｖ３２さん

ご回答頂きまして有り難うございます。
きっと修正方法に対するアドバイスを頂いたのだと思いますが、
現金-25万円の部分が？？な感じです。

ざっくりで言うと、最初から前払費用で記帳すれば
良いということですよね？

間違っていたらごめんなさい。

[4] mixiユーザー 01月18日 22:16

そうです。

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